Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), kayıt dışı ekonomiyle mücadele ve finansal şeffaflığın artırılması amacıyla yeni bir düzenlemeye gidiyor. Hazırlanan tebliğ taslağına göre, 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemler için beyan zorunluluğu getirilecek.
Tebliğin 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanıyor.
20 milyon TL ve üzeri işlemlerde detaylı belge şartı
Yeni düzenlemeye göre, işlem tutarına göre beyan süreci kademeli olarak işleyecek:
200 bin TL – 2 milyon TL arası işlemlerde, işlemin mahiyeti beyan edilecek.
2 milyon TL – 20 milyon TL arası işlemlerde, “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak.
20 milyon TL üzerindeki işlemlerde ise form, açıklamalar ve destekleyici belgelerle birlikte hazırlanacak.
Bankalar ve finans kuruluşları, işlem türüne göre müşterilere beyan seçenekleri sunmakla yükümlü olacak. “Bireysel ödeme” gibi genel ifadelerle açıklama yapan müşteriler, en az 20 karakterlik bir açıklama girmek zorunda kalacak.
Uluslararası standartlara uyum vurgusu
MASAK’tan yapılan açıklamada, düzenlemenin uluslararası mali şeffaflık kurallarını belirleyen Mali Eylem Görev Gücü (FATF) ilkeleriyle uyumlu olduğu belirtildi.
“FATF üyesi ülkelerdeki uygulamalar, Ulusal Risk Değerlendirmesi Raporu ve ülke örnekleri göz önünde bulundurularak bir Genel Tebliğ Taslağı hazırlanmıştır.” ifadelerine yer verildi.
Bazı işlemler kapsam dışında
Tebliğe göre, aşağıdaki işlemler beyan yükümlülüğünün dışında tutulacak:
Kamu kurumlarının yaptığı işlemler
Bankalar arasındaki işlemler
ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler
Görüşler 18 Ağustos’a kadar iletilebilecek
Tebliğ taslağına ilişkin görüş ve öneriler, 18 Ağustos 2025 tarihine kadar [email protected] adresine gönderilebilecek. MASAK, sektör temsilcilerinden gelen geri bildirimlerle düzenlemeyi nihai hale getirmeyi hedefliyor.
Uyulmaması durumunda ceza var
Yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar için 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında idari yaptırımlar uygulanacak.
